Бесплатная консультация юриста:
8 (800) 500-27-29 (доб. 553)
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 426-14-07 (доб. 318)
Москва и МО:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 296)
Получить консультацию

Размер налога на квартиру

Как рассчитывается налог на квартиру от кадастровой стоимости

Налог на квартиру физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Налог на Квартиру = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) * Размер доли * Налоговая ставка


  • Кадастровая стоимость узнается в росреестре
  • Налоговый вычет на квартиру составляет 20 метров. Однако, власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.
  • Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.
  • Налоговая ставка на квартиру 0.1%. При этом Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета: Объект налогообложения — Гражданин Х. Ему принадлежит ½ квартиры общей площадью 40 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 2 800 000 рублей. Стоимость 1 кв.м. получается 70 000 рублей.  Налоговый вычет при этом будет равен 1 400 000 рублей (20*70 000). Расчет налога : Налоговую ставку для примера возьмем 0,1%. При расчете по формуле получим  700 руб. ((2 800 000 руб. — 1 400 000 руб.) x ½ x 0,1%). 

Срок оплаты налога:

не позднее 1 декабря 2018 года.

Как оплатить:

Оплачивать рекомендуем через специальный электронный сервис федеральной налоговой  службы.

Калькулятор расчета

Вы можете воспользоваться официальным калькулятором на сайте федеральной налоговой службы, чтобы не проверить свои подсчеты.

    1. Выберете вид налога
    2. Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога
    3. Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости

  1. Введите кадастровый номер или кадастровую стоимость, площадь объекта (кв.м.), вид объекта недвижимости:
  2. Укажите все необходимые сведения (Размер доли в праве, период владения (мес.), налоговый вычет (кв. м.), ставка налога (%), размер льготы.

 

Какое имущество облагается налогом по новым правилам

В соответствии с российским законодательством граждане РФ обязаны уплачивать имущественные налоги. Подобная обязанность появляется у владельцев недвижимости: квартир, частных домов, помещений нежилого назначения и тому подобное. Расчет налога на квартиру в 2018 происходит с применением норм Налогового кодекса РФ.

Налоговый кодекс Российской Федерации содержит полный перечень имущества, которое может являться объектом налогообложения.

Внимание! Имущественный сбор уплачивается за:

  • помещения жилого назначения, например, квартиры, частные дома, комнаты, долю недвижимости;
  • дачные дома, постройки на территории садового товарищества, дачного кооператива;
  • места для парковки транспортных средств, например, гаражи или парковочные места на стоянке;
  • здания производственного и непроизводственного назначения;
  • недостроенные дома, любые сооружения, которые еще не запущены в эксплуатацию;
  • другие здания и сооружения жилого или нежилого типа.

Независимо от назначения помещения налогоплательщик должен обладать правом собственности на него. Только тогда у него появляется возможность использовать площадь и обязанность уплачивать налоги.

Как узнать размер задолженности по имущественному налогу в ФНС?

Прежде всего, размеры имущественного налога можно узнать из платежной квитанции, которую сотрудники налоговой службы ежегодно посылают почтой собственникам жилья.

Обычно квитанция с суммой налога за квартиру приходит заранее, чтобы у владельца имущества было время для своевременной оплаты имущественного налогового платежа.

Если платежная квитанция из территориального отдела российской ФНС каким-то причинам не поступила к налогоплательщику-адресату или была им утеряна, собственник квартиры может узнать сумму налога другими способами.

В частности, чтобы узнать сумму имущественного налога, можно лично обратиться в территориальное подразделение ФНС, предъявив свой общегражданский паспорт и назвав специалисту налоговой службы адрес прописки. Здесь же, в территориальной налоговой службе, можно получить квитанцию на оплату налоговой задолженности за квартиру.

Следующий способ узнать налог на квартиру в налоговой инспекции – это позвонить в территориальное подразделение российской ФНС, относящееся к вашему местожительству, по телефону. При звонке налогоплательщику потребуется назвать полные персональные данные владельца квартиры и адрес интересующего его жилья. Специалисты налоговой службы проконсультируют о наличии и конкретной сумме задолженности по имущественному налогу.

Третий вариант узнать размер имущественного налога в ФНС – воспользоваться интернет-ресурсом налоговой службы. Задолженность по любым налогам можно узнать в личном кабинете плательщика налогов на сайте ФНС. Однако стоит учесть, что первичный доступ к сервису личного кабинета налогоплательщика доступен лишь после персонального визита гражданина в налоговую службу.

Так, чтобы первый раз на сайте налоговой службы зайти в свой личный кабинет, налогоплательщикам нужно с паспортом предварительно посетить территориальное подразделение ФНС для получения пароля, дающего доступ к интернет-ресурсу. Многих людей, конечно, останавливает необходимость личного посещения налоговой инспекции, однако это стоит сделать.

Один визит поможет существенно сэкономить время в дальнейшем, поскольку в личном кабинете можно узнавать всю информацию не только о налоговых задолженностях по любым налогам, но и получать сведения о переплатах, осуществлять платежи, заполнять декларацию 3-НДФЛ, следить за ее статусом, а также обращаться к сотрудникам ФНС без личного посещения территориального подразделения.

Государственная пошлина и налог на наследство по завещанию

Самым желаемым, популярным видом наследственного имущества остается недвижимость, например — квартира. Многих волнует вопрос о налогах на получение квартиры по наследству. Если в завещании указан такой вид имущества, то налог уплачиваться не будет. Справедливо отметить, что наследники при употреблении слова «налог» иногда подразумевают совсем иной платеж – государственную пошлину. Ее заплатить придется практически каждому наследнику.

  • доход, полученный в результате написания авторского литературного труда;
  • сумма, полученная в качестве вознаграждения за написание научного труда;
  • доход, полученный за изобретение, а также создание нового промышленного образца;
  • выплата создателю предмета искусства.

Что такое налог на квартиру и от чего он зависит?

Налог на имущество обязаны оплачивать частные лица, имеющие в собственности следующие объекты недвижимости:

  • гаражи, машино-места в паркинге;
  • квартиры, дома и комнаты;
  • единые комплексы недвижимости;
  • незавершенные объекты строительства;
  • долевая собственность на любую недвижимость, перечисленную выше.

Наиболее распространенным вариантом собственности частных лиц является квартира.

С 01.01.2015 г. вступил в силу ФЗ № 284 от 04.12.2014 г., который вводит в Налоговый кодекс РФ дополнительную главу 32 «Налог на имущество физических лиц».

В качестве налоговой базы устанавливается кадастровая стоимость (то есть максимально приближенная к рыночной) имеющегося в собственности объекта налогообложения. До принятия нормативных нововведений при расчете учитывалась инвентаризационная стоимость квартиры.

Сегодня узнать информацию о кадастровой стоимости квартиры можно в интернете несколькими способами:

  • если кадастровый номер неизвестен, то на сайте Росреестра в соответствующем разделе вводится адрес квартиры, по которому выводится государственный кадастровый номер;
  • если кадастровый номер известен, то его нужно ввести на сайте налоговой инспекции и посмотреть стоимость.

Дополнительно уточнить размер кадастровой стоимости недвижимости можно в МФЦ и в кадастровой палате Росреестра.

Новые правила расчета налога на квартиру применяются по каждому субъекту РФ в индивидуальном порядке.

Те регионы, которые до 1.12.2015 г. не успели установить кадастровую стоимость объектов недвижимости и обнародовать публично такие данные в соответствующем законодательном акте, при уплате в 2016 году будут применять предыдущую схему расчета.

Налог на дом или квартиру рассчитывается налоговой инспекцией по месту регистрации налогоплательщика и получается им в форме налогового уведомления, содержащего в себе данные о сумме и сроках оплаты.

В связи с тем, что рассматриваемый налог лиц является налогом местного уровня, то конкретная ставка определяется в каждом муниципальном образовании отдельно. В соответствии с новым законом приняты следующие ограничения по налоговым ставкам:

  • не более 0,1% от величины кадастровой стоимости объектов налогообложения, а также сооружений хозяйственного назначения с площадью не более 50 кв. м.;
  • не более 2% для определенного перечня объектов налогообложения, перечисленных в Налоговом кодексе РФ (п. 7, 10 ст. 378), и объектов со стоимостью больше 300 миллионов руб.;
  • не более 0,5% для остального имущества.

Власти некоторых муниципальных образований, таких как, например, Москва, Крым, Санкт-Петербург и другие, вправе уменьшить ставку налогообложения 0,1% до 0 или, наоборот, увеличить её, но не больше, чем в 3 раза.

Законодательством допускается применение дифференцированных ставок в зависимости от таких параметров:

  • Вид налогооблагаемого объекта.
  • Местонахождение объекта.
  • Кадастровая стоимость.
  • Вид территориальной зоны, в пределах которой располагается объект налогообложения.

На федеральном уровне для квартир установлен вычет в эквиваленте стоимости 20 кв. м. данной квартиры. Именно это количество метров не будет подлежать налогообложению.

При отрицательной кадастровой стоимости она в соответствии с принятыми правилами приравнивается к 0.

Муниципальным властям дано право увеличивать размер налогового вычета по своему усмотрению.

Узнать размер налога на квартиру

Однако важно понимать, что не всегда решение принимается в сторону истца. Необходимо хорошо подготовиться, чтобы стоимость действительно изменилась, иначе придется оплачивать судебные издержки. Как рассчитать налог на квартиру